目录

第一部分 部门基本情况

一、部门职能

二、机构设置及单位构成情况

第二部分 2017年度部门决算情况说明

一、关于2017年度预算执行情况分析

二、关于2017年度决算情况说明

（一）关于收支情况总体说明

（二）关于2017年度收入决算情况说明

（三）关于2017年度支出决算情况说明

（四）关于2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）关于2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）关于2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）关于2017年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

三、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购支出情况

（三）国有资产占用情况

（四）预算绩效管理工作开展情况

第三部分 名词解释

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

第五部分 部门决算公开表

   一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

    七、政府性基金财政拨款支出决算表

    八、部门决算相关信息统计表

第一部分 部门基本情况

一、部门职能

杭锦旗审计局成立于1983年12月。

主要职能：（一）研究制定全旗审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，并组织实施；参与起草全旗财政经济及其相关的规范性文件草案。对直接审计、调查和核实的事项依法进行审计评价，出具审计报告，做出审计决定或提出审计建议。

（二）负责对旗财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；承担审计、专项审计调查和核实社会审计机构相关审计报告结果的责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向旗人民政府提交年度起预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受旗人民政府委托向旗人大常委会提出旗本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向旗人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；经旗人民政府同意依法向社会公布审计结果；涉及国计民生等重大审计项目向旗人民政府有关部门和各苏木镇人民政府通报审计情况和审计结果。

二、机构设置及单位构成情况

杭锦旗审计局属独立编制机构和独立核算机构。现有办公室、法制股、财政审计股、行政事业审计股、农业与资源环保审计股、经济责任审计办公室、政府投资审计股、审计信息网络股共8个股室，核定编制21个，其中15个行政编，6个工勤编。

2017年，杭锦旗审计局年末实有人数65个，比上年减少4个。其中：在职人员38个，减少5个；退休人员 27 个，增长1个。

第二部分 2017年度部门决算情况说明

一、关于2017年度预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2017年，本部门本年收入预算合计631.1万元，比上年增加12.26万元；本年支出预算合计631.1万元，比上年增加12.26万元，主要原因是审计业务量的增加，向社会购买服务人员的人员支出及相关支出都增加。

（二） 收入支出预算执行情况。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）收入预决算对比情况。2017年，部门收入预算合计631.1万元，收入调整预算合计772.92万元，收入决算合计772.92万元，年初预算与决算收入差额141.82万元，预决算差异率为22.47%。年初调整预算与决算收入差额 0 万元，预决算差异率为 0 %。其中，财政拨款预决算差异率 22.47 %，主要原因是根据实际工作的需要调节安排。（2）支出预决算对比情况。2017年，本单位支出预算合计631.1万元，支出调整预算合计772.92万元，支出决算合计772.92万元，与预算数差额141.82万元，预决算差异率为22.47%，与调整预算数差额 0 万元，调整预决算差异率为 0%。人员经费支出预决算差异率2.5%，主要原因是当年向社会购买服务人员增加7人，调入1人，调出5人，形成的差异 ；公用经费支出预决算差异率976.37%；项目支出预决算差异率100%，主要原因是项目上的支出上年在项目支出中核算，当年在公用经费中核算。，其中，财政拨款支出预决算差异率22.47%，主要原因是当年审计业务量大。

二、关于2017年度决算情况说明

（一）关于收支情况总体说明

本部门2017年度收入总计810.95万元，其中：本年收入合计772.92万元，年初结转和结余38.03万元；支出总计810.95万元，其中：结余分配0.00万元，年末结转和结余38.03万元。与2016年度相比，收入总计比上年增加69.01万元，增长9.30%；支出总计增加69.01万元，增长9.30%。主要原因：一是由于审计业务量的增加；二是向社会购买服务人员的人员支出及相关支出都增加。

（二）关于2017年度收入决算情况说明

本部门2017年度收入合计772.92万元，其中：财政拨款收入772.92万元，占100.00%；

（三）关于2017年度支出决算情况说明

本部门2017年度支出合计772.92万元，其中：基本支出755.92万元，占97.80%；项目支出17.00万元，占2.20%。 （四）关于2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2017年度收入总计810.95万元，其中：本年收入合计772.92万元，用事业基金弥补收支差额0.00万元，年初结转和结余38.03万元；支出总计810.95万元，其中：结余分配0.00万元，年末结转和结余38.03万元。与2016年度相比，收入总计比上年增加167.36万元，增长27.64%；支出总计增加69.01万元，增长9.30%。主要原因：一是由于审计业务量的增加；二是向社会购买服务人员的人员支出及相关支出都增加。

（五）关于2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2017年度一般公共预算财政拨款支出合计772.92万元，其中：基本支出755.92万元，占97.80%；项目支出17.00万元，占2.20%。

（六）关于2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2017年度一般公共预算财政拨款基本支出755.93万元，其中：人员经费620.09万元，工资福利支出355.05万元，主要包括：基本工资137.56万元、津贴补贴217.49万元；较上年减少13.5万元，主要原因是：人员调动变化。对个人和家庭补助支出265.04万元，主要包括：退休人员费173.5万元，抚恤金2.8万元，生活补助63.6万元对其他家庭和个人补助支出25.13万元，较上年减少9.67万元，万元，主要原因是：人员调动变化。公用经费135.84万元，主要包括：办公费21.09万元、邮电费1.3万元、差旅费73万元、培训费6.6万元、公务接待费1.78万元、劳务费25万元、公务用车运行维护费7.07万元等，较上年增加75.19万元，主要原因是：由于审计业务量的增加。

（七）关于2017年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2017年度财政拨款“三公”经费预算为12.90万元，支出决算为8.85万元，完成预算的68.61%，其中：无因公出国（境）费支出决算；公务用车购置及运行维护费支出决算为7.07万元，完成预算的75.20%；公务接待费支出决算为1.78万元，完成预算的51.10%。2017年度财政拨款“三公”经费支出决算与预算差异情况的原因：严格控制“三公”经费的使用范围和标准。

2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

本部门2017年度财政拨款“三公”经费支出8.85万元，因公出国（境）费支出无；公务用车购置及运行维护费支出7.07万元，占79.90%；公务接待费支出1.78万元，占20.10%。具体情况如下：

无因公出国（境）费支出。

公务用车购置及运行维护费支出7.07万元。其中：公务用车购置支出元。公务用车运行维护费支出7.07万元，用于车辆运行维护支出，车均运维费7.07万元，较上年减少0.16万元，主要原因是节约开支，财政拨款开支的公务用车保有量为1辆。

公务接待费支出1.78万元。其中：国内公务接待费1.78万元，接待10批次，共接待180人次。主要用于公务人员工作餐。。无国（境）外接待费。

三、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2017年度机关运行经费支出135.84万元，比2016年增加75.19万元，增长123.98%。主要原因是：一是由于审计业务量的增加；二是向社会购买服务人员的人员支出及相关支出都增加。

（二）政府采购支出情况

无。

（三）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，一般公务用车1辆，与2016年相比较没有变化;单位价值50万元以上通用设备无;单位价值100万元以上专用设备无。

（四）预算绩效管理工作开展情况

无

第三部分 名词解释

（以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。）

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

联系人：贺云飞      联系电话：0477-6621859
       内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗审计局相关表表.xls